期末留抵稅額會計分錄_進項稅大于銷項稅 月末賬務處理

期末留抵稅額會計分錄怎么寫

期末留抵稅額會計分錄：掛賬留抵時：借，應交稅費——增值稅留抵稅額；貸，應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）。

企業當月的進項稅額大于銷項稅額時，會形成留底稅額，企業在下個月申報增值稅時，留抵的進項稅額可以自動進行抵減，還沒有抵減完的，可繼續留抵。

留抵稅額抵扣會計分錄：借：應交稅費—增值稅留抵稅額貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）編制資產負債表時，將“應交稅費—增值稅留抵稅額”科目期末余額填入“其他流動資產”項目。

企業日常經營過程中，應按規定依法繳納企業所得稅。對于企業所得稅留抵時的情況，應設置應交稅費科目核算，有關會計分錄怎么做？企業所得稅留抵會計分錄企業所得稅留抵會計分錄怎么寫？財務上你只需要做預繳的分錄即可。

留抵增值稅的會計分錄做法如下：收到進項：借：應交稅費一應交增值稅（進項稅）。開出增值稅發票：貸：應交稅費一應交增值稅（銷項稅）。銷項-進項=本月應該交稅金。

期末留抵稅額的會計分錄是什么

期末留抵稅額會計分錄：掛賬留抵時：借，應交稅費——增值稅留抵稅額；貸，應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）。

留抵稅額抵扣會計分錄：借：應交稅費—增值稅留抵稅額 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）編制資產負債表時，將“應交稅費—增值稅留抵稅額”科目期末余額填入“其他流動資產”項目。

取得進項稅發票時已經做了進項稅，月底有留抵稅額，是不需要另外做賬務處理的，具體的會計分錄：進項稅：借：庫存商品—應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款。

借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）。

留抵稅額怎么做分錄?

一般納稅人增值稅進項大于銷項形成的留抵稅額這樣做分錄。借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）。

留抵稅額抵扣會計分錄：借：應交稅費—增值稅留抵稅額 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）編制資產負債表時，將“應交稅費—增值稅留抵稅額”科目期末余額填入“其他流動資產”項目。

期末留抵稅額會計分錄：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額，借：應交稅費-未交增值稅，貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。

納入營改增試點當月月初，原增值稅一般納稅人應按不得從銷售服務、無形資產或不動產的銷項稅額中抵扣的增值稅留抵稅額，借記“應交稅費——增值稅留抵稅額”科目，貸記“應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）”科目。

留抵退稅做賬務處理分錄的做法如下：進項稅額留抵在賬務上：借：銀行存款。貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）。若賬務上已經結轉到“應交稅費--未交增值稅”科目，分錄：借：銀行存款。

期末留抵稅額會計分錄：掛賬留抵時：借，應交稅費——增值稅留抵稅額；貸，應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）。